Tidak sedikit pebisnis yang kepincut sama harga barang-barang dari luar negeri, apalagi yang dari China. Tapi, sebelum buru-buru checkout dan order, ada baiknya Anda paham dulu soal pajak impor barang dari China, biar nanti pas barang sampai di pelabuhan atau bandara, Anda tidak kaget sama tagihan tambahannya.
Mengetahui perhitungannya akan membantu Anda merencanakan modal dan menentukan harga jual yang tepat.
Mengapa Perlu Memahami Pajak Impor?
Banyak orang hanya fokus pada harga barang saat memesan, tetapi lupa bahwa biaya impor tidak hanya itu saja. Ada bea masuk, PPN, PPh Pasal 22, dan terkadang pajak tambahan yang harus dibayar. Kalau Anda tidak menyiapkannya sejak awal, bisa-bisa keuntungan tergerus atau bahkan merugi.
Selain itu, aturan pajak impor berbeda tergantung jenis barang, nilai barang, dan metode pengiriman. Untuk itu, memahami detailnya akan membantu bisnis Anda berjalan lancar. Apalagi saat ini barang impor China laris di online, sehingga peluang keuntungan bisa besar jika perhitungannya tepat.
Komponen Pajak Impor yang Perlu Anda Ketahui
Saat mengimpor barang dari China, ada beberapa komponen biaya yang biasanya dikenakan pemerintah Indonesia:
1. Bea Masuk (BM)
Dihitung dari Nilai Pabean (nilai barang + ongkos kirim + asuransi yang dikonversi ke rupiah dengan kurs bea cukai/NDPBM) dikalikan tarif bea masuk sesuai HS Code. Besarnya tarif bervariasi, mulai dari 0% hingga lebih dari 25%.
2. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Impor
Sejak 1 Januari 2025, tarif PPN nominal menjadi 12%. Namun, untuk barang non-mewah, mekanisme perhitungan membuat beban efektif tetap 11%. Untuk barang mewah, PPN dikenakan penuh 12%.
3. PPh Pasal 22 Impor
Tarifnya berbeda tergantung kepemilikan NPWP dan jenis barang. Umumnya 2,5% jika punya NPWP, dan 7,5% atau lebih tinggi jika tidak punya NPWP.
4. Pajak Lainnya (Jika Ada)
Untuk barang tertentu seperti minuman beralkohol atau kendaraan bermotor, ada tambahan pajak cukai.
Cara Hitung Pajak Impor Barang dari China
Perhitungan pajak impor dimulai dari menentukan Nilai Pabean:
Nilai Pabean = (Harga Barang + Ongkos Kirim + Asuransi) × Kurs Bea Cukai (NDPBM)
Setelah itu, lakukan langkah berikut:
- Bea Masuk = Nilai Pabean × Tarif BM
- PPN = (Nilai Pabean + Bea Masuk) × Tarif PPN Efektif
- PPh Pasal 22 = (Nilai Pabean + Bea Masuk) × Tarif PPh
Contoh:
Anda membeli barang senilai USD 1.000, ongkos kirim USD 100, asuransi USD 10, kurs bea cukai Rp15.000, dan tarif bea masuk 10%, PPN efektif 11%, serta PPh Pasal 22 sebesar 2,5% (punya NPWP)
Maka:
- Nilai Pabean = (1.000 + 100 + 10) × 15.000 = Rp16.650.000
- Bea Masuk = Rp16.650.000 × 10% = Rp1.665.000
- PPN = (Rp16.650.000 + Rp1.665.000) × 11% = Rp2.002.650
- PPh Pasal 22 = (Rp16.650.000 + Rp1.665.000) × 2,5% = Rp456.375
Total pajak impor = Rp1.665.000 + Rp2.002.650 + Rp456.375 = Rp4.124.025.
Tantangan Mengurus Pajak Impor
Bagi pemula, menghitung pajak dan mengurus dokumen impor bisa cukup rumit. Salah dokumen sedikit saja, barang bisa tertahan di bea cukai. Apalagi jika belum familier dengan cara impor barang dari China yang sesuai aturan.
Di sinilah pentingnya bekerja sama dengan jasa impor berpengalaman. Mereka tidak hanya membantu menghitung pajak, tetapi juga mengurus semua proses dari pembelian, pengiriman, hingga barang tiba di tangan Anda.
Tips Menghemat Biaya Impor
Menghemat biaya impor bukan berarti menghindari pajak, melainkan mengelola prosesnya dengan cerdas.
Beberapa trik impor barang dari China yang bisa Anda terapkan antara lain:
- Pilih metode pengiriman sesuai kebutuhan (sea freight untuk muatan besar, air freight untuk cepat).
- Pastikan HS Code barang sesuai untuk mendapatkan tarif pajak yang tepat.
- Gunakan jasa impor tepercaya yang bisa membantu mendapatkan harga ongkir lebih rendah.
Dengan strategi yang tepat, biaya impor bisa lebih efisien dan keuntungan pun tetap optimal.
Memahami pajak impor barang dari China adalah langkah penting sebelum memulai bisnis impor. Dengan perhitungan yang tepat dan informasi yang akurat, Anda bisa menghindari kerugian dan memastikan harga jual tetap kompetitif di pasar.
Kalau Anda ingin proses impor jadi lebih mudah, aman, dan transparan, Jasa import China dari Wenxin Cargo siap membantu. Kunjungi Homepage Wenxin Cargo sekarang dan kembangkan bisnis Anda tanpa ribet urusan pajak dan pengiriman.
